¿Cuáles son las implicaciones fiscales de mi deuda no garantizada?

Señoras y señores, ¡bienvenidos a la temporada de impuestos! Si has tomado recientemente la decisión de liquidar tus deudas, probablemente tengas muchas preguntas: ¿cómo puedes estar seguro de haber elegido la empresa de liquidación de deudas más fiable y digna de confianza? ¿Qué pasos tendrás que dar a continuación? ¿Cómo funciona la liquidación de deudas? ¿Cuánto costará? Si te sientes abrumado, desde luego no eres el único. La liquidación de deudas es una de las estrategias más rápidas y eficaces para alcanzar la libertad financiera, pero como cualquier otra estrategia, es importante saber en qué te estás metiendo. Una consideración de la liquidación de deudas es la posibilidad de tener que pagar impuestos después de haber liquidado tu deuda. Siempre es una buena idea hablar con tu contable si tienes alguna duda.
Consecuencias fiscales
Si entras en un programa de liquidación de deudas, existe la posibilidad de que debas impuestos después de haber liquidado la deuda. Por esta razón, es importante que aprendas todo lo que puedas sobre las posibles implicaciones fiscales antes de seguir adelante con una empresa de liquidación de deudas. Las implicaciones fiscales de las deudas no garantizadas se deben a una ley concreta que deben cumplir las instituciones financieras. Si cancelas una deuda superior a 600 $, tu banco se dará cuenta, y la ley les obliga a declararla como «deuda cancelada». Cuando se condona una deuda durante la liquidación, las instituciones financieras lo consideran un tipo de deuda cancelada. Además, el deudor está obligado a declarar la deuda condonada como ingresos en su próxima declaración de la renta.
Cómo influye tu patrimonio neto
Hacienda considera las deudas canceladas como ingresos imponibles, pero afortunadamente, para la mayoría de las personas con un patrimonio neto negativo, también te permitirán compensar cualquiera de esos ingresos hasta la cantidad que fueras insolvente en el momento en que te condonaron las deudas. ¿Qué significa ser «insolvente»? Significa que debes más dinero del que tienes. La mayoría de las personas que están muy agobiadas por las deudas no tienen un patrimonio neto positivo. Si entras en esta categoría, es probable que no tengas que pagar impuestos por la deuda condonada. Tener un elevado patrimonio neto en la vivienda es la excepción más común a la laguna de insolvencia. Si tienes mucho capital en tu vivienda, quizá te sorprenda saber que estás excluido de la insolvencia. Si es así, al fin y al cabo deberás pagar impuestos por la deuda condonada.
Exclusión por insolvencia
En resumen, si el pasivo de tus deudas es actualmente superior al valor de tus bienes, es probable que recibas una desgravación fiscal de Hacienda, que lo explica mejor que nadie «Un deudor es insolvente cuando, y en la medida en que, el pasivo del deudor supere el VMF [fair market value] de los bienes. Determina el pasivo del deudor y el VMF de los bienes inmediatamente antes de la cancelación de la deuda del deudor para determinar si el deudor es insolvente o no y el importe por el que es insolvente. «Excluye de los ingresos brutos del deudor la deuda cancelada cuando el deudor es insolvente, pero sólo hasta el importe por el que el deudor es insolvente. Sin embargo, debes utilizar el importe excluido para reducir determinados atributos fiscales» (Publicación 908).